近日，我参与了中钢的业财一体化回头看学习，对中钢的财务管理模式有了系统的认识。中钢的整体管理理念包括合法合规、风险控制、高效准确。这些都要以团队、企业、踏实、求新为基础，这是中钢的管理理念，也是我们要学习借鉴的宏观理念。

业财一体化的本质是应账务作业要求，各业务细化管控，进而推动流程合理化、标准化、自动化，让各业务数据及时、透明，强化企业经营体质，及时识别及应对内外部的风险。业财一体化是奠定企业数字化管理基础的内功，能疏通企业经营内在经脉，提升企业的体质。就中钢而言，业财一体的总体目标包括: 供产销财管控、成本精细化管控、一级化管理、一日关账。我们应从宏观上学习中钢的推动方式，建立总体目标，依市场定位、经营战略，统一核算口径及方法、账务点设计、优化重组业务流程及必要的组织调整，完成业务流程梳理，最终立足实际管理需求，导入或优化ERP、产销一体化平台、各MES及成本系统，实现各系统间的业务串接、产销一体、管控衔接、三流同步的信息系统升级。

作为资金处的一员，我了解到了中钢资金管理模式，即在成员企业自主经营资金管理的基础上，集团控制成员单位的重要资金管理事项，保证集团整体资金流平衡，加强资金风险管理。中钢设立资金池模式，利用全集团资金信息流通，建立集团资金池管理账户，有效挖掘集团沉淀资金，发挥集团资金综合效应，以降低集团公司闲置资金，减少集团整体向银行贷款总额。这是我们企业目前没有的模式，我们后期应予以借鉴。当然在资金调度过程中，我们也采取了一些风险控制手段，例如，构建资金预算体系，加大预算管理力度；加强对财务收支的审批，建立健全严谨的资金审批制度；加强会计电算化、信息化操作控制以及加快应收款项及存货周转；积极开展存货和应收款项的清理等。这些措施也进一步优化了资金管理的程序。如果能与中钢相关资金模式结合起来，所发挥的综合效应将大大增加。

随着行业形势的快速变化及企业发展的需求，我们应认识到通过业财一体化及时反馈企业经营现况的重要性。我们可以通过账务的及时记录与分析着手，倒逼前端各项业务的合理化、标准化，逐步厚植企业实力和竞争力，进而完成数字化转型升级的目标。

供稿 |资金处  李卓

编辑 |公共事务处  常聪慧